Эффективность деятельности любой компании зависит от многих факторов: наличия квалифицированного персонала, стартового капитала, основных и оборотных средств, вида хозяйственной деятельности, которой занимается субъект, наличия связей (установленных контактов), законодательной базы в сфере регулирования хозяйственных отношений, политической и общей экономической обстановки, а также многого другого.
Немаловажную роль в эффективности хозяйствования играет действующая в стране налоговая система, которая дает частному предпринимателю или юридическому лицу возможность выбора способов и средств в качестве налогоплательщика для оптимизации уплаты налогов и сборов. Вопросы уменьшения налоговой нагрузки на предприятие решаются с помощью налогового планирования как составной части управления финансами.
Зачем нужно заниматься налоговым планированием?
Каждый субъект хозяйствования имеет право использовать законные средства, приемы и способы, чтобы уменьшить налоговое давление на свой бизнес. Даже простой расчет может показать, насколько уменьшится прибыль после выполнения налоговых обязательств при той или иной схеме налогообложения. Поэтому перед осуществлением любой сделки стоит задать себе вопрос, насколько она будет выгодной с экономической точки зрения.
Если есть возможность, почему бы не использовать предоставленную государством возможность сократить налоговые платежи? Конечно, это можно и нужно делать! Здесь вопрос в другом – как это можно сделать. Как раз для этого существует такое понятие, как налоговое планирование, включая использование пробелов в законодательстве, существующих льгот для тех или иных категорий налогоплательщиков, выбор оптимальной организационной формы и т.д.
Таким образом, формирование наиболее эффективной и жизнеспособной модели хозяйственной деятельности может реально уменьшить финансовую нагрузку на предприятие, что и является конечной целью налогового планирования. Оптимизация налоговых платежей и минимизация финансовых потерь может быть как по конкретному налогу, так и по их совокупности. В результате происходит увеличение объема оборотных средств, уменьшение финансовых потерь (налогового бремени), что приводит к развитию компании и расширению ее возможностей.
Как осуществляется налоговое планирование?
Нужно понимать, что налоговое планирование – это не одноразовая акция. Это процесс, а поэтому состоит из нескольких этапов:
- Определяются главные риски — возможность (или даже вероятность) финансовых потерь в случае работы конкретной схемы налоговой оптимизации. Это могут быть риски уголовного преследования, применения финансовых санкций со стороны контролирующих органов и т.д.
- Проводится анализа существующей ситуации и ставится конкретная задача – что ожидается получить (достигнуть) в результате налогового планирования. Анализ ситуации сводится к выделению и изучению проблем, связанных с текущим состоянием дел по налогообложению предприятия. После этого подбираются инструменты для разработки новой, более приемлемой в плане оптимизации схемы.
- Создается конкретная схема. Их может быть несколько, но в итоге выбирается наиболее удачный вариант с экономической точки зрения. Исходя из особенностей финансово-хозяйственной деятельности компании, используя инструменты налогового планирования (льготы, зоны льготного налогообложения прочее), формируется конкретна схема.
- Непосредственное осуществление деятельности предприятия в соответствии с разработанной схемой. Непременным и обязательным условием успешно спланированной схемы является положительные налоговые последствия для предприятия, в первую очередь – снижение налогового бремени.
К кому обратиться?
Для успешного проведения всех мероприятий по налоговому планированию необходима командная работа, в которую входят экономисты, аудиторы, юристы, другие специалисты и, конечно же, бухгалтера. Это связано с необходимостью комплексного подхода, безупречного знания законодательства в финансовой сфере (в том числе налогового права).
Силами штатного бухгалтера предприятия сделать это крайне затруднительно. Поэтому целесообразно обратиться за помощью к профильной компании, занимающейся вопросами налогового планирования, например, в Юридическую компанию «Ювикон».
Наши специалисты
- проведут проверку действующих схем налогообложения на предприятии;
- оценят риски нескольких вариантов потенциально применимых оптимизационных схем;
- разработают наилучшую, с точки зрения уменьшения налогового прессинга, схему уплаты налогов и сборов;
- помогут внедрить ее на практике, с учетом специфики финансово-хозяйственной деятельности компании-клиента.
Не стоит забывать, что постоянно меняющееся налоговое законодательство диктует необходимость все время заниматься мониторингом ситуации, при необходимости – корректировки тех или иных аспектов процесса в связке «налогоплательщик-государство». Имея многолетний опыт в сфере налоговой оптимизации бизнеса, мы предлагаем реальные, эффективные методы и способы для достижения поставленной цели. Постоянно отслеживая изменения «правил игры», профессионалы нашей копании получают нужный результат.
ЮК «Ювикон» — мы всегда держим руку на пульсе, используя только законные способы сокращения налоговых платежей!